!Дебиторская задолженность: помощь во взыскании в Казани

Дебиторская задолженность: как с ней поступать

Понятием дебиторской задолженности легко объединяется общая сумма долгов в том объеме, который необходимо вернуть организации со стороны покупателей либо других дебиторов. Причем этот возврат должен приходиться на определенные сроки – они устанавливаются либо оговариваются в двустороннем порядке

Подробнее о дебиторской задолженности.

Кого же называют дебитором? За этим термином скрывается должник юрлица – как фирма или компания, так и физическое лицо. Иными словами, задолженностью такого вида можно обозначить один из видов актива.

Что такое дебиторская задолженность

Ее отличительная особенность – то, что средства теоретически числятся за предприятием, но на практике оно временно лишено возможности реально распоряжаться ими.

Из-за дебиторской задолженности общее финансовое положение приобретает отрицательные черты. Когда это затягивается, экономическое развитие замедляется, и сама деятельность приобретает неустойчивый характер.

Поэтому весьма важным является постоянный контроль размеров дебиторской задолженности. Долги нужно возвращать вовремя., лучше всего избегая взыскание долга через суд. Когда недобросовестные партнеры сознательно затягивают этот процесс, нужно официально выдвигать свой четкие, документально подтвержденные требования по возврату собственных средств.

С другой стороны, неплохо ясно представлять, что дебиторская задолженность это один из многочисленных и эффективных способов развития бизнеса. Если грамотно пользоваться предоставлением платежных отсрочек, в случае необходимости предоставлять товарные кредиты, можно начать сотрудничество с новыми клиентами, которые пока не способны одномоментно оплатить весь заказ. За счет подобного подхода удачно расширяется рынок сбыта (это касается реализации выпущенной продукции либо предоставленного пакета услуг).

Как возникает дебиторская задолженность ?

За счет каких факторов она может возникать? По причинам, что напрямую зависят от поставщика: он может предоставить товарный кредит или пойти на то, чтобы покупатели получили оговоренную отсрочку платежа;

Либо из-за моментов, объективно не зависящих от пострадавшей стороны – в основном из-за недобросовестности партнеров.

За образовавшейся дебиторской задолженностью скрываются различные вещи. Фактически она характеризуется:

  • денежным долгом, когда покупатели с заказчиками не оплатили товары или услуги, их оплата задерживается;
  • авансами, когда денежные средства уже перечислены, но так и не отработаны поставщиками либо подрядчиками;
  • подотчетными суммами, запрошенными для определенных нужд (чаще всего, на приобретение расходных материалов);
  • долгами работников, получивших от работодателя беспроцентные займы или ссуды на различный срок.

Виды дебиторской задолженности

Иными словами, в понятии дебиторской задолженности сокрыто тройное смысловое значение. Фактически она является:

1) средством для избавления от «кредиторки»

2) частью продукции, что уже продана, но пока еще не оплачена – деньги ожидаются

3) элементарной составляющей оборотных активов – они финансируются как собственными, так и заемными средствами.

Безусловно, дебиторская задолженность входит в оборотный капитал любого предприятия, является одной из важных его частей.

Какой бывает дебиторская задолженность ?

Существует несколько видов возникшей таким образом задолженности.

Бывает, что время оплаты задолженности не подошло, хотя услуги оказаны, товары отгружены, работы выполнены, покупатель вступил в право собственности. Аналогична ситуация, когда исполнителю направлен аванс. Подобную дебиторскую задолженность считают не выходящей за пределы нормы.

Случается, что договор заключен, а оплата не поступила в оговоренные им сроки. Возник долг, поскольку полученные товары либо выполненные работы не оплачены. Тогда нужно говорить уже о другой дебиторской задолженности – просроченной. Но она тоже подразделяется на несколько подвидов:

  • Ожидаемая. Покупатель признал долги, сроки их возврата согласованы между двумя сторонами. В наличии имеется гарантийное письмо, либо предусмотрены какие-либо иные гарантии;
  • Сомнительная. То, что долг будет возвращен, маловероятно. Не выдано его обеспечение в виде залога или поручительства;
  • Безнадежная. Увы, надо признать, что возвратить долг практически невозможно. Эта категория формируется на основании предыдущей дебиторской задолженности в случае истечения срока ее исковой давности. Тогда взыскать долг становится абсолютно нереальным. Такое часто возникает при банкротстве либо ликвидации должника.

Хотя дебиторская задолженность подлежит списанию в убыток, это не приводит к ее автоматическому аннулированию. Она находит свое отражение за балансом еще пятилетку. Возникшие долги учитываются аналитическим образом в разрезе каждого дебитора, по каждому долгу.

Взыскание дебетовой задолженности

Необходимость поступать именно так протекает из возможности все же взыскать дебиторскую задолженность при улучшении имущественного положения должника. 

Дебиторский долг переплетается со сроками возврата. Финансовая отчетность предусматривает несколько ее категорий:

  • При долгосрочной планируется возвратить долг во временной промежуток, составляющий более года после наступления даты отчета;
  • Для возврата краткосрочной отводится 12 месяцев.

Анализируя ситуацию, важно уяснить, в рамках какого показателя укладывается дебиторская задолженность. Чем выше уровень его оборачиваемости, тем в лучшем положении находится организация-кредитор. Поэтому к уменьшению этого срока нужно постоянно стремиться.

Как закрыть дебиторскую задолженность ?

Полное погашение дебиторской задолженности характеризуется погашением всех причитающихся долгов, возникших в ходе хозяйственных взаимоотношений (большая их часть обычно образуется продажами в кредит).

Пожалуй, наилучший вариант – проведение взаимозачета при имеющейся кредиторской задолженности. Он возможен, когда за фирмой числится долг своему должнику. Например, не выплачены деньги за потребленные услуги. Если согласие сторон обоюдно, суммы долгов легко зачесть.

Когда дебиторская задолженность просрочена, для нормального урегулирования ситуации целесообразным становится использование отсрочки (как вариант – рассрочки) выплаты. Можно принять расчет в виде акций и векселей, согласиться на бартер. Решаясь на такие шаги, правильнее ориентироваться на уровень деловой репутации и потенциальную платежеспособность контрагента.

Взыскание дебиторской задолженности становится возможным, если имеется вступившее в законную силу решение суда. Так или иначе, первоначально следует определить круг лиц, по отношению к которым будут предъявлены долговые требования. Обычно в качестве ответчика выступает вторая сторона, непосредственно участвовавшая в сделке. Иногда к ответственности привлекаются третьи лица.

Среди субсидиарных должников, способных понести требования о ликвидации дебиторской задолженности, находятся:

  • учредители одновременно с собственниками имущества и руководителями компании, если она признается банкротом по вине их деяний;
  • учредители с руководителями, если организация привлекала денежные средства физических лиц на незаконной основе;
  • хозяйственные общества – если их дочернее предприятие проходит процедуру банкротства;
  • государство – в рамках обязательств, принятых на себя казенными предприятиями.

Такая задолженность погашается несколькими этапами:

  1. следует установить, что она фактически имеет место быть;
  2. необходимо оценить, насколько ликвидным (целесообразным) является применение ареста дебиторской задолженности;
  3. требуется осуществить сам арест;
  4. должна быть определена рыночная стоимость задолженности;
  5. дебиторская задолженность подлежит реализации. Если прошла отмена торгов, в запасе остается возможность комиссионной продажи.

Важность грамотной работы с дебиторкойПравильная работа с «дебиторкой» отличается пристальным вниманием к важным моментам. Дебиторская задолженность, а точнее, ее образование, по сути является естественным процессом.

Она является органичной составляющей любой предпринимательской деятельности. Без планирования ее размера и конкретного состава не обойтись. Нужно управлять неплатежными рисками, и этот рабочий процесс должен быть четко организован.

Крайне необходимо взаимодействовать с должниками, не выходя за правовые рамки. Законодательство не лишает таких возможностей. В помощь – наработанная практика. А остальное диктуют индивидуальные особенности конкретной ситуации.

Как максимально снизить потенциальные риски неплатежей? Для этого важно формировать облик надежной компании, безукоризненно выполнять собственные финансовые обязательства, не бояться отстаивать свои права и всегда идти на прямой разговор с должниками, проявляя активность и настойчивость.

Иногда получается достаточно одного грамотного позиционирования – и «сомневающийся» неплательщик будет сподвигнут к нужным выводам. Подобные усилия непременно станут эффективными, существенно понизится риск неплатежей.

 

Заказать консультацию по дебиторской задолженности:

Выберите дату консультации*

 

 

Комментирование закрыто.

Услуги адвокатаЮрист КазаньСемейный юристЮрист по недвижимости
Автоюрист КазаньВзыскание долговВступление в наследствоПомощь в получении кредита
Жилищный юристЗадолженность по налогамАдминистративное правонарушениеАдвокат по гражданским делам
Как получить гражданство РФАдвокат по уголовным делам